威海市人民政府办公室

　　关于转发市财政局《威海市市直部门预算管理

　　绩效综合评价实施方案（试行）》的通知

威政办字〔2018〕38号

市政府各部门、单位：

　　市财政局《威海市市直部门预算管理绩效综合评价实施方案（试行）》已经市政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。

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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2018年5月29日        

　　（此件公开发布）

　　威海市市直部门预算管理绩效

　　综合评价实施方案（试行）

　　市财政局

　　为建立规范、科学、高效的预算管理体系，强化支出责任和效率，提升预算管理水平，根据《中华人民共和国预算法》、《山东省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（鲁政发〔2014〕20号）、《山东省人民政府办公厅关于转发省财政厅〈山东省省直部门预算管理绩效综合评价实施方案（试行）〉的通知》（鲁政办字〔2017〕185号）等有关规定，结合我市实际，制定本方案。

　　一、评价目的

　　通过实施部门预算管理绩效综合评价，进一步强化部门责任意识和绩效观念，整体提升市直部门预算编制、执行、监督和绩效管理的能力和水平，提高财政资金使用绩效。

　　二、评价主体和范围

　　市财政局是市直部门预算管理绩效综合评价的主体，负责组织开展评价工作。评价范围包括所有市直预算部门，涵盖与市级财政有直接预算缴拨款关系的所有市直机关、社会团体、事业单位及其他组织。

　　三、评价内容

　　评价内容主要包括预算编制、预算执行、预决算信息公开和巡察、审计、财政监督检查发现问题及绩效评价结果等四个方面。评价计分采用百分制，为引导部门加大预算管理绩效工作创新力度，设置总分为5分的工作创新加分事项。

　　（一）预算编制（45分）。从以下5个方面评价部门预算编制情况：

　　1.预算编制及时性（6分）。按照市级预算编报文件规定时限报送部门预算的，得满分。延迟报送的，“一上”“二上”阶段，每迟报一天扣0.5分；报市人代会审议阶段，每迟报一天扣1分。扣完6分为止，下同。

　　2.预算编制质量（14分）。包括预算编制完整性和准确性2项评价指标。

　　（1）预算编制完整性（7分）。按照市级预算编报文件规定完整编制预算的，得满分。①对经费拨款、政府性基金、非税收入（含对下分配部分）、事业收入、事业单位经营收入、上年结转、其他收入等，每漏报一项扣1分；②预算申报或经费申请出现遗漏事项（政策调整除外），对预算安排造成影响的，每次扣1分，影响重大的扣2分。

　　（2）预算编制准确性（7分）。按照市级预算编报文件规定准确编制预算的，得满分。①自行调整保障标准或补助政策，且未对变化情况和原因作出专项说明，或者单位性质、经费保障方式等政策调整后，未及时申请调整预算或经费的，每次扣0.5分；②非税收入短收比例（剔除政策性不可预见因素）超过20%的，扣1分。

　　其中，非税收入短收比例＝（1-该部门非税收入决算数/该部门非税收入预算数）×100%。

　　3.绩效目标编审（15分）。包括绩效目标编报质量、重点项目绩效目标评审情况和绩效目标公开情况3项评价指标。

　　（1）绩效目标编报质量（7分）。①项目支出绩效目标按规定要求全部编报的得1分，每漏报一个项目扣0.5分，报送不及时的，每个项目扣0.2分；②绩效目标申报表填报完整的得2分，填报不完整或虚报指标退回重报的，一个项目扣0.5分；③每个项目产出和效益指标在4条以上、且量化指标在50%以上的，得2分，缺少一个量化指标扣0.5分；④绩效目标紧扣发展规划、设置依据充分、与预算数额相匹配且测算依据明确的，得2分，不符合要求的，一个项目扣0.5分。

　　（2）重点项目绩效目标评审情况（5分）。按要求编报评审项目实施方案且评审结果在规定差异率以内的，得满分。①需前置审批的项目，审批文件与项目预算和实施方案同时报送的，得1分；未同时报送的，每个项目扣0.2分；②项目预算与实施方案编制内容完整规范、报送及时的，得2分；未按项目预算编制规范执行或编制质量较差的，每个项目扣0.2分；未按时报送的，每个项目扣0.2分；③项目预算与实施方案需要修改完善的，能够按照规定时间和要求报送的，得1分；未按照规定时间报送或修改后仍达不到要求的，每个项目扣0.2分；④项目预算审定值与申报值差异率（审增率+审减率）在20%以内的，得1分；差异率超过20%的，每个项目扣0.2分。

　　（3）绩效目标公开情况（3分）。项目支出绩效目标随部门预算全部向社会公开，得3分；每少公开1个项目，扣0.5分。

　　4.政府购买服务预算（5分）。

　　得分=政府购买服务预算覆盖率×5。

　　政府购买服务预算覆盖率=（部门政府购买服务项目年初计划金额+年中补报计划金额）/部门政府购买服务目录内项目资金预算数×100%。

　　5.政府采购预算（5分）。

　　得分＝政府采购预算编制率×5。

　　政府采购预算编制率＝年初政府采购预算金额/（全年政府采购预算金额-年中追加的特殊项目政府采购预算金额）×100%。

　　（二）预算执行（45分）。从以下5个方面评价各部门年度预算执行水平。

　　1.预算执行进度（19分）。包括预算执行进度、转移支付资金分配进度、部门存量资金、政府采购预算执行完成率4项评价指标。

　　（1）预算执行进度（8分）。实行按季考核，每个时点2分。一般公共预算实际执行进度达到或超过时间进度的得满分；慢于时间进度的，每低1个百分点扣0.2分。

　　其中，预算执行进度=部门一般公共预算实际支出数/（年初一般公共预算批复数+年中下达一般公共预算资金数）×100%。

　　（2）转移支付资金分配进度（5分）。①中央、省级一般性转移支付和专项转移支付资金按规定时限分配下达的，得2.5分；超过规定时限的，每项资金扣0.5分；②市级安排的一般性转移支付和专项转移支付按规定时限分配下达的，得2.5分；超出规定时限的，每项资金扣0.5分。

　　（3）部门存量资金（3分）。部门年终财政拨款结余结转资金占比控制在9%以内，且小于等于上年水平的，得满分；高于9%或较上年增加的，该项指标不得分。

　　财政拨款结余结转资金占比=财政拨款结余结转金额/当年财政拨款金额×100%。

　　（4）政府采购预算执行完成率（3分）。

　　得分＝政府采购预算执行完成率×3。

　　政府采购预算执行完成率＝已签订政府采购合同的预算金额/全年政府采购预算金额×100%。

　　2.预算执行规范性（11分）。包括重点科目执行规范性、政府采购规范性、国库动态监控情况3项指标。

　　（1）重点科目执行规范性（4分）。“三公”经费及会议费、培训费等五项经费使用合规的，得满分；超预算支出或未按规定的开支标准和范围违规使用五项经费的，每发现一处扣1分。

　　（2）政府采购规范性（3分）。评价部门是否建立并实施政府采购内控管理机制，是否依法依规组织政府采购活动、落实政府采购政策、公开政府采购信息，是否存在违法违规行为。经查实存在违法违规行为的，该项指标不得分。除此之外，每发现一项问题，扣1分。

　　（3）国库动态监控情况（4分）。对存在下列违规行为的，每次扣1分：①违规划转财政性资金；②财政监督、审计、纪检监察发现提供虚假支付申请；③未执行公务卡使用管理办法；④违反现金管理提取和使用办法。

　　3.绩效评价（7分）。包括部门重点评价开展情况和部门自评结果公开情况2项评价指标。

　　（1）部门重点评价开展情况（4分）。①按计划完成重点项目自评工作并报送自评报告的得2分，未完成的一个项目扣0.5分，迟报一份扣0.2分；②自评报告质量按市财政部门的评定结果，平均分90分（含）以上的得2分，80（含）至90分的得1分，60（含）至80分的得0.5分，60分以下的不得分。

　　（2）部门自评结果公开情况（3分）。部门重点项目的自评结果按要求全部向社会公开的得3分，每少公开1个项目扣0.5分

　　4.资产管理（5分）。（1）资产年报及产权登记报送及时的得2分，每迟报一天扣0.5分；（2）资产卡片信息质量3分，必填信息每错、漏一条扣0.5分；（3）存在瞒报、虚报数据或所属单位户数错误的，本项不得分。

　　5.决算情况（3分）。主要通过对年度部门决算与年初部门预算对比，评价部门预算的约束力。低于或等于当年市级平均差异率的得满分；高于平均差异率的，每增加5%（含）扣0.5分。

　　其中，预决算差异率=（决算支出合计数-年初预算合计数）/年初预算合计数×100%；

　　市级平均差异率=（所有部门支出总计-所有部门年初预算总计）/所有部门年初预算总计×100%。

　　（三）预决算公开（5分）。部门按照《山东省预算公开实施方案》要求，及时、全面、完整公开预决算信息的，得5分；对监督检查发现未按要求公开预决算信息的，每发现一处违规问题，扣1分。

　　（四）巡察、审计、财政监督检查及绩效评价结果（5分）。

　　在巡察、审计、财政监督检查中发现部门在预算管理、财务会计方面的问题，以及财政重点评价项目得分较低的，按下列情况扣分：①每一次行政处罚扣2分；②每一次行政处理扣1分；③对巡察、审计和财政监督检查中发现的问题，经认定属于部门责任的，每次扣0.5分；问题性质特别严重的，扣5分；④每一个财政重点评价项目，评价结果在60分（含）至80分（不含）的项目，扣0.5分；评价结果在60分以下的项目，扣1分。

　　（五）工作创新（5分）。部门在以下方面有创新做法的，经认定后根据创新程度、贡献程度加1至5分：主动加强专项资金清理、整合，改进资金分配方式，提高资金使用绩效成果显著的；多渠道筹措资金，创新资金投入方式，科学调整预算安排，有效缓解财政收支矛盾的；主动承担预算管理改革试点任务，以及在预算管理工作中取得突出成绩、且经验在全市及以上推广的。

　　四、评价程序

　　市财政局成立绩效评价工作组，每个预算年度结束后，依据财政信息系统数据和收集的基础资料，按照评价指标体系，对各部门预算管理综合绩效情况进行评价，并确定评价得分或等级。评价结果将以部门是否管理专项资金作为主要因素进行分类，并按得分高低排序。

　　五、评价结果应用

　　（一）建立通报机制。评价结果由市财政局上报市政府，并由市财政局在一定范围内进行通报。

　　（二）建立绩效评价结果与年度预算安排挂钩机制。市财政局、市直预算部门将评价结果作为以后年度安排预算、加强和改进预算管理工作的重要依据。对年度绩效评价排名前6位的市直预算部门，优先保障其新增年度经费预算申请；对排名后6位的部门，减少或不再新增其年度经费预算。

　　六、其他

　　（一）评价指标实行动态管理。根据被评价年度有关财政政策和实际情况，市财政局将适时对评价内容进行调整，以更科学、客观地衡量部门整体预算管理水平。

　　（二）各预算部门可根据本方案制定对所属单位的考核实施细则，进一步强化所属单位预算管理，提高财政财务管理水平。

　　（三）本方案自下发之日起施行。

　　附件：威海市市直部门预算管理绩效综合评价指标体系

　　《威海市市直部门预算管理绩效综合评价实施方案（试行）》政策解读