威海市行政事业单位会计基础工作规范典型案例十六

荣成市竞技体育运动学校

补短板强基固本 抓长远建章立制

不断规范会计基础工作

荣成市竞技体育运动学校以 “会计基础工作规范年”活动为契机，以“创办为人民满意的教育”为目标，采取强基础，找短板，抓落实，促提升的工作方式，不断提高学校会计基础规范工作。

一、合规设置岗位，强化人员配备。

荣成市竞技体育运动学校高度重视会计队伍建设及会计队伍整体素质的提升。学校财务室配备会计人员两名，会计岗位历年由工作10年以上具备中级以上会计职称同志担任，出纳岗位由学校选派学习能力强，有责任有担当的同志担任。在老出纳面临退休的情况下2022年10月份学校又为财务室注入新鲜血液，很好完成工作的传帮带及交接工作。今年新入职出纳已经能够独当一面。学校会计人员注重自身素质提高，积极参加财政系统及教育系统组织的线上线下培训，做好预算管理一体化的各相关模块的使用培训，参加教体系统财务人员在线业务技能与综合能力提升培训。不断提高自身素质，为加强财务管理和监督，坚持勤俭办学，提高资金使用效益，促进学校健康发展出谋划策。认真学习新出台的《中小学校财务制度》。

二、强化制度落实，规范会计核算。

在会计核算方面，我校严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定，对照规范年会计基础工作自查表，依法设置会计账簿，并保证其真实完整。及时更新学校各项制度，按照教体局印发的《关于进一步加强学校建设项目管理工作的通知》、《荣成市教育和体育局政府采购内控管理规范（暂行）的通知》，组织学校相关人员在学习的基础上细化成学校的执行细则，从学校负责人到经办人到财务人员都能领会通知精神并严格落实办理。搬入新校以后，及时更新《荣成市竞技体育运动学校公务出行管理规定》中公务出行的分段标准，确保有制度可依。

规范填制会计凭证，严格按照已经颁布的各级财政要求审核原始报销凭据，把好会计核算的第一道关卡。及时在一体化系统中生成、录入相关会计凭证，及时编制会计报表，月月公示，做到人人都是监督员，维护好教职员工对学校大事小情的知情权与监督权。

三、完善内控制度，加强会计监督。

根据上级主管部门的要求结合我校工作实际，制定并实施了《荣成市竞技体育运动学校内部控制手册》内容涵盖了组织架构、岗位职责、业务运行、经费管理，授权审批，财产清查等方方面面，确保不相容岗位分离，实现岗位权限的制约与平衡，从源头上防范各项预算资金、工程招标、政府采购等工作中的风险，并指导相关人员如何依法依规开展工作，取得原始报销凭证，杜绝了各种漏洞的发生，相对也减轻了会计人员的工作压力。  

严格落实“三重一大”集体决策制度。确定大额资金的标准，大额资金的使用必须经领导班子及教职工代表集体决策讨论通过，严格执行相应的招投标规定。重大事项要向教体局报备。

另外面对经济下行现状，学校规范了各项资金的使用，科学编制预算，强化了节约、节俭、节能意识，坚持量力而行，保证重点支出，将财政资金用在刀刃上，提高了资金使用效率，杜绝浪费现象的发生。

四、加强会计档案管理，做好会计人员交接工作。

规范会计档案管理，按年度整理归档，做好原始文件的收集整理保管工作，及时装订记账凭证及会计报表，对本年度的政府采购及工程维修项目及时跟进进度，做好材料整理归档。完善档案借阅手续，填制荣成市竞技体育运动学校档案借阅、复印、借用登记表，需单位负责人签批，档案方可外借。做好会计交接工作。出纳人员交接由主管会计监交，主管会计交接由上级主管部门派人监交。

面对今年山东财政一体化系统的上线，我们将秉承学习永远在路上的思想，不断提高完善自己，跟上时代的脚步，创新工作思路与方法，为学校的发展提供坚实的财务保障。